Пенсія 2027: обов'язковий другий рівень — як підготуватись

Микола Іванович — людина передбачлива. Він відкладає по двісті гривень на «чорний день», ховає заощадження в книжці про кролівництво і твердо вірить, що держава про нього подбає. «Я ж усе життя платив ЄСВ», — пояснює він дружині, поки та витягує пенсійне посвідчення в аптеку.

Держава справді платить. 7 236 гривень на місяць — середня пенсія в Україні у 2026 році. Прожитковий мінімум для пенсіонера — понад 6 700 гривень. Тобто після десятиліть роботи залишається рівно на хліб, ліки і раз на місяць — за комунальні. Без масла. І без відпустки.

Але у 2027 році щось зміниться. Запускається обов'язковий другий рівень пенсійної системи. Це не чергова порожня обіцянка — законопроект готовий, цифри конкретні, механізм прописаний. Розбираємося, що відбудеться, скільки доведеться платити та чи варто чекати до 2027-го — чи краще почати діяти вже зараз.

Три рівні пенсії: де ми зараз і що зміниться

Пенсійна система України, як слоєний пиріг, складається з трьох рівнів. Але якщо перший шар уже давно обвіявся, а третій знають лише найпередбачливіші — другий готується нарешті вступити в гру.

Перший рівень — солідарна система: ви платите ЄСВ, ці гроші одразу йдуть нинішнім пенсіонерам. Ваша майбутня пенсія залежить від того, скільки тоді буде платників і яким буде ваш офіційний стаж. Проблема — демографія: платників меншає, пенсіонерів більшає.
Другий рівень (з 2027 року) — обов'язкова накопичувальна система: частина внесків іде на ваш особистий рахунок і інвестується. Гроші — ваші, вони не «зникають» у загальний казан. При смерті — можуть успадковуватись.
Третій рівень — добровільне пенсійне страхування: недержавні пенсійні фонди (НПФ), страхові компанії, корпоративні програми. Вже доступний зараз — і вже дає перевагу тим, хто не зволікає.

Ключова різниця між першим і другим рівнем: у солідарній системі ваші гроші сьогодні витрачаються на чужі пенсії. У накопичувальній — вони залишаються вашими, ростуть і повертаються до вас. Це принципово різна логіка.

Скільки потрібно буде платити з 2027 року

Законопроект передбачає поетапне введення обов'язкових накопичувальних внесків — щоб не шокувати ні роботодавців, ні працівників:

2027 рік: по 1% від працівника і від роботодавця
2028 рік: по 2% від кожного
2029 рік і далі: по 3% від кожного

Водночас планується поетапне зниження ЄСВ — з 22% до приблизно 15% протягом трьох років. Тобто загальне фіскальне навантаження на фонд оплати праці зростає незначно: частина внесків замість «загальної каси» просто потрапить на ваш особистий рахунок.

При середній зарплаті в Україні 21 876 грн (початок 2026 року) ваш внесок у 2027 році складе близько 219 грн на місяць. Стільки ж додасть роботодавець. Разом — 438 грн щомісяця лише на початку. Це вже третій рівень, але обов'язковий.

Важливо: той, хто не обере конкретну установу, автоматично потрапить до Державного акумулятивного фонду України (ДАКФУ). Решта зможуть перевести свої накопичення до НПФ або страхової компанії — за власним вибором.

Чому нинішньої пенсії катастрофічно мало: цифри, від яких холодіє

Микола Іванович думає, що держава забезпечить гідну старість. Але цифри кажуть інше:

Середня пенсія у 2026 році — 7 236 грн
Середня зарплата у 2026 році — 21 876 грн
Коефіцієнт заміщення (пенсія ÷ зарплата) — лише 25–30%
Рекомендований стандарт МОП — щонайменше 40%
45% пенсіонерів отримують менше 5 000 грн на місяць
Мінімальна пенсія з 2026 року — 2 595 грн, що нижче прожиткового мінімуму

Перекладаємо на людську мову: після виходу на пенсію середньостатистичний українець втрачає 70–75% свого доходу. Відразу, в один день. Держава це визнає і саме тому запроваджує другий рівень. Ціль реформи — підняти коефіцієнт заміщення до 40–60% протягом 15–20 років.

Але є нюанс: навіть якщо реформа стартує у 2027 році, повноцінний ефект від неї відчують ті, хто встигне накопичити протягом 20–30 років. Хто вийде на пенсію у 2030-х — отримає мізерні накопичення другого рівня. Саме тому третій рівень, добровільний, — це не розкіш, а страховка від недостатності другого.

НПФ чи страхова компанія — де тримати пенсійні накопичення

Коли другий рівень запрацює, учасник матиме вибір між кількома типами установ. Та й зараз, обираючи добровільне страхування третього рівня, варто розуміти різницю:

Недержавний пенсійний фонд (НПФ): окрема юридична особа з некомерційним статусом. Виплачує пенсійну ренту після досягнення пенсійного віку. Управляє коштами через КУА (компанію з управління активами). Не має страхового захисту на випадок смерті чи інвалідності до пенсії.
Страхова компанія: для-прибуткова організація, ліцензована НБУ. Пропонує гнучкіші виплатні опції — фіксована рента на 10, 15, 20 років або довічна пенсія. Може включати страховий захист: якщо щось трапилось до пенсії, поліс забезпечить виплату спадкоємцям або виплату самому застрахованому.

На ринку вже зараз активні кілька страховиків із програмами накопичувального пенсійного страхування:

GRAWE Україна — програма «Пенсійний Опціон»: фіксована рента на обраний термін (10, 15, 20+ років) або довічна пенсія, з можливістю успадкування залишку
TAS Life — програма «TAS-Pension»: особистий пенсійний рахунок із гарантованою прибутковістю та страховим захистом
PZU Україна — накопичувальні програми з одночасним страховим захистом від критичних захворювань і смерті
UNIQA — інвестиційно-страхові програми з ринковою прибутковістю через UNIQA Life

Детальніше порівняти умови, тарифи та рейтинг надійності страховиків можна в нашому розділі оцінок страхових компаній.

Чому не варто чекати 2027 року — математика складного відсотка

«Буде 2027 — тоді й подумаю», — скаже Микола Іванович. Але час — найголовніший актив у накопичувальній пенсії, і він не чекає на закони.

Ось проста арифметика. Якщо ви починаєте відкладати 500 грн на місяць при прибутковості 10% річних:

За 10 років — накопичите близько 102 000 грн
За 20 років — 383 000 грн
За 30 років — 1 130 000 грн

Різниця між 20 і 30 роками — майже мільйон гривень, хоча ви платили ті самі 500 грн. Це і є складний відсоток у дії. Той, хто починає у 35, а не у 50, матиме у два-три рази більше накопичень при однаковому внеску.

Ще один аргумент — податкова пільга. Внески до накопичувального пенсійного страхування в межах 15% офіційного річного доходу не оподатковуються ПДФО. Держава фактично субсидіює частину вашого внеску — це реальна економія для тих, хто працює офіційно.

І нарешті — страховий захист до пенсії. На відміну від НПФ, більшість страхових програм включають покриття ризику смерті або інвалідності: якщо щось трапиться до виходу на пенсію, родина отримає виплату. Пенсійний поліс — це одночасно і накопичення, і захист. Детальніше про захист родини читайте у розділі страхування життя.

Чек-лист: що зробити вже зараз, не чекаючи 2027 року

✅ Дізнайтесь свій страховий стаж: через Єдиний державний реєстр (app.pfu.gov.ua) або додаток «Дія» — розділ «Пенсійна виписка»
✅ Порахуйте, скільки вам років до пенсійного віку — саме стільки є часу для накопичень другого і третього рівнів
✅ Порівняйте програми добровільного пенсійного страхування від GRAWE, TAS Life, PZU, UNIQA — умови суттєво різняться
✅ Уточніть у роботодавця: чи є корпоративна пенсійна програма? Деякі великі компанії доплачують до 50% внеску — не ігноруйте цю можливість
✅ Оформте базовий поліс накопичувального страхування вже зараз — навіть 300–500 грн на місяць за 15 років дадуть суттєву надбавку до державної пенсії
✅ Перевіряйте ліцензію страхової компанії перед підписанням договору: реєстр НБУ на bank.gov.ua або наш рейтинг страховиків
✅ Відкрийте обговорення пенсійного планування з родиною — особливо якщо ви годувальник або маєте дітей

Другий рівень запрацює у 2027-му і дасть змогу накопичити більше. Але ті, хто почав на третьому рівні вже у 2025–2026 роках, до 2027-го матимуть серйозну фору. Складний відсоток не чекає ні на закон, ні на Миколу Івановича.

Розрахуй, скільки ти накопичиш до пенсії, у нашому калькуляторі пенсійного страхування. Порівняй програми від GRAWE, TAS Life, PZU та UNIQA за хвилину — і починай накопичувати вже зараз, поки складний відсоток іще на твоєму боці. А якщо хочеш захистити родину одночасно — заглянь до розділу страхування життя.